.jpg)
.jpg)
导读：一、我们平时经营活动中能进行记账的正规票据有：增值税专用发票/增值税普通发票定额发票，这种发票在票面上有固定的金额需要盖了单位的发票专用章以后才有效，一般停车场和小型餐厅会用的比较多；增值税电子普通发票/专用发票，电子版发票可以发邮箱里也可
一、我们平时经营活动中能进行记账的正规票据有：
增值税专用发票/增值税普通发票定额发票，这种发票在票面上有固定的金额需要盖了单位的发票专用章以后才有效，一般停车场和小型餐厅会用的比较多；
增值税电子普通发票/专用发票，电子版发票可以发邮箱里也可以打发机号上，因为流通性比较好，是现下用的比较多一种发票类型了，尤其是电子普票的使用，电子专票近两年刚开始施行；
增值税普通发票卷帘式，一般坐出租车时司机会给开具这种发票；
定额发票，这种发票在票面上有固定的金额需要盖了单位的发票专用章以后才有效，一般停车场和小型餐厅会用的比较多；
机动车销售统一发票、二手车销售统一发票；
通用机打发票，高速路收费时会使用；
电子客票行程单铁路客票和门票，汽车票、火车票、机票、景区门票。
二、增值税发票票面上的信息，及开具时注意的事项
下面这张是增值税专用发票的模板，我划分了5各区域来说一下发票上的信息。
①这一部分是最重要的，这部分包含了购买方的单位名称、纳税人识别号、公司地址及 *** 、对公账户银行信息。在填写这部分信息时要注意和对方核对，确保信息的准确性，一旦错了，就需要作废重开了。增值税专用发票四项信息需要全部填写，增值税普通发票，如果是给个人开只用写名字就可以了，如果是给小规模纳税人开只用填写公司名称和税号即可。这里有一个比较容易犯的错误是纳税人识别号，数字0和字母O很相似，有时候输入时会弄混，这里建议在企查查、国家企业信息公示系统等平台输入公司名称查询企业信息，复制纳税人识别号到开票系统，会防止出错。
②第二个部分是密码区，以前发票认证系统还没有那么智能，进项发票在抵扣时是需要用机器扫描的，这就要求密码一定不能超过密码区，超过的话就扫描不上。随着时代发展现在的发票认证系统可以直接勾选了，很多人在开票时都不注意了。但是大一点的公司还是有这方面的要求，密码超过密码区范围的发票会被退回。在开票时大家可以仔细一点，超出密码区看着也不好看，发票票面会很脏，这些小的细节会很影响企业形象。在打印发票前可以先用白纸试打印一下，如果有偏差可以及时调整。
③这一部分主要体现的是交易内容，所以我们一定要按照真实发生的业务来填写。首先是商品名称，你卖的是什么产品就写什么产品，不能因为客户有要求就随意修改；型号和单位按实填写，没有的就不填；数量按照实际数量填写，有很多人应客户要求隐瞒实际购买数量，在填写时不管买多少都写1，这样是错误的；单价按照实际单价填写，因为开票时有含税/不含税的选择，所以含税的可以按照含税单价填写，不用自己换算，换算出来的单价有可能会使总金额有差额；税率的选择按照实际税率，不能为了减免税随意填写。在开票时明细比较多的情况下需要打印发票清单，是从税控系统里打印的清单，自己 *** 的清单不可以使用。
④这部分左边是收款人、复核、开票人，这三个地方不能空白，不能是管理员，必须是真实的人名；这里需要注意的是收款人和复核不能是同一个人。右边需要盖发票专用章，要求盖章清晰齐全，如果之一次没有盖齐全，可以在空白处补盖一个或者作废重开，这个需要跟收票方沟通，看对方是否接受补盖章的发票。备注栏除行业特殊规定外，按需填写。
⑤这个部分显示得是哪个地区的发票、发票号、开票时间等信息，在企业查询发票、发票登记时会需要，在开纸质发票时要注意电脑里开票的号码和纸质发票号码必须要对应一致。
三、其他注意事项
现在电子票的普及力度很大了，就出现了重复报销的情况，这就要求财务人员做好统计汇总工作，可以建一个电子票台账来记录。既方便了后期查账使用，又方便审核报销。
发票开具要规划好，不要集中到月末最后几天开具，这样很容易会被税务检查！
在收到对方给我们开具的发票时也要仔细核对票面信息，查看公司信息是否正确；业务内容与金额是否真实，要求与付款金额、合同签订金额、实物都要一致；发票专用章是否清晰完整。
自己需要给合作商开发票可以去税务局申请 *** 。
电子普票开具错误需要红冲再重新开具；专票开具错误，在对方抵扣前发现的当月发现的可以直接作废，跨月发现的需要申请红冲；如果对方已经进行抵扣了，红冲发票时需要对方申请后才能开具。因为税务局 *** 时就会扣缴增值税，后期红冲作废就会很麻烦。所以在开票前一定要把信息认真审核。
发票开具学问多，怎样把发票开好不被退回是要好好学习一下的，刚接触财务行业的小伙伴们赶紧点赞收藏吧~
如果您还有任何关于发票相关问题疑，可以访问我个人主页，然后私信我为你解答！
装修公司做外地的工程怎么开发票
工程项目要交税交纳增值税,附加城建税、教育费附加等,综合税率要在35%左右
建筑业的总承包人将工程分包给他人,以工程的全部承包额减去付给分包人价款后的余额为营业额也就是说,存在工程分包的情况下,总承包单位应以全部承包额减去付给分包方价款后的余额计算缴纳增值税,分包人应该就其完成的分包额承担相应的纳税义务
建筑安装业务实行分包的,总承包人应该按照建筑业增值税纳税地点的规定,扣缴分包应缴的增值税,即建筑业增值税的纳税地点在什么地方就在什么地方代扣代缴,具体来说就是:
1、非跨省工程的分包,由扣缴人在工程所在地代扣代缴
2、跨省工程的分包,由扣缴人在扣缴人的机构所在地代扣代缴;如果分包人将工程再一次分包出去,有一段工程仍是跨省工程,该段跨省工程的增值税亦由总承包人在其机构所在地代扣代缴
装修公司怎么进行账务处理
一般的商业会计工作流程就是:取得原始凭证→ *** 会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按 *** 的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→ *** 会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报(这个地方有不同,有的地方还是手工申报)-报完后把留底报表存档
1审核原始凭证
(1)外来原始凭证由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证,如供应单位发货票、银行收款通知等
(2)自制原始凭证单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证,如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等
2填制记账凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证,也可随时发生随时填但不要把时间顺序颠倒了根据有借必有贷,借贷必相等的记账规则,编制会计分录
3复核
就是看看有没有错误
4记账
根据记账凭证登记入账,小规模公司必备的账本:现金日记账;银行日记账;总账;三栏明细账
5编制会计报表
(1)根据总账科目余额填列可直接根据有关总账科目的期末余额填列,(如应收票据)有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列,如"货币资金",需根据"库存现金"、"银行存款"、"其他货币资金"三个科目的期末余额的合计数填列
(2)根据明细账科目余额计算填列如"应付账款",需根据"应付账款"和"预付账款"相关明细科目的期末贷方余额计算填列
(3)根据总科目和明细科目余额分析计算填列如"长期借款",需根据"长期借款"总账科目余额扣除"长期借款"明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列
(4)务查登记簿记录会计报表附注中的某些资料,需要根据备查登记簿中的记录编制
装修公司做外地的工程怎么开发票建筑行业涉及外省市的工程是很常见的,跨省市的业务,需要办理外经证,并且需要在建筑项目发生地进行增值税的预缴,开具发票的时候我们需要注意到这种情况,具体的税率的涉及请大家参考上文的介绍
.jpg)
